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관리업무56

[결산] 비용마감 ▷ 기본흐름 : 세금계산서 마감 → 월할계산 기간비용 인식 → 비용 확정▷ 업무목적 및 요약 : 월결산을 위해 전월분 매입세금계산서를 마감하고, 일시납 비용을 월별로 분할하여 인식하여 비용을 확정  1. 세금계산서 마감  - 홈택스 매입세금계산서(전월 조회)와 회계프로그램의 매입매출장을 비교하여 누락된 세금계산서는 해당부서의 담당자에게 확인요청(수신메일주소 확인하여 해당자에게 지출결의서 상신요청)   - 홈택스 자료를 일단 회계프로그램에 전부 입력해두고, 지출결의서 확인하여 내용수정 및 프로젝트, 부서를 입력하는 식으로 해야 결산업무에 시간이 단축됨  2. 월할계산 기간비용 인식   - 비용지출을 일시납으로 처리했으나, 이를 연간ㆍ월간으로 나누어 인식​(1) 감가상각비   - (최초)고정자산 등록 → 월.. 2024. 2. 27.
[결산] 매출마감 ▷ 기본흐름 : 세금계산서 마감 → 기타매출 마감 → 매출액 확정▷ 업무목적 및 요약 : 월결산을 위해 전월분 매출세금계산서 발행을 마감하고, 기타매출 인식분을 정리하여 매출액 최종 확정  1. 세금계산서 마감  - 전월 세금계산서 발행은 당월 10일까지 가능하지만(세법상으로는) 경영진은 빠른 손익보고를 원하고, 거래처 중에도 비용마감 기한이 존재하여 이 시기를 지나면 세금계산서 발행을 그 다음달로 미뤄야하는 경우도 발생하기에 신속히 처리하여 5일 전후로 마감(내부결정사항)    * (예) 결산일정 : 매출 5일 마감 → 비용 10일 마감 → 손익보고 15일까지   - 고객사 요청이 있는 경우, 마감 이후라도 수정세금계산서 발행은 가능하지만 내부 손익보고 이후에는 해당 건이 중복ㆍ누락되지 않도록 관리​ .. 2024. 2. 27.
[회계] 영수증 집계 ▷ 기본흐름 : 지출결의서내 개인 영수증 확인 → 비용전표 입력▷ 업무목적 및 요약 : 직원 개인이 업무관련경비를 현금 및 개인카드로 결제시 해당 증빙을 비용으로 인식  1. 지출결의서내 개인 영수증 확인  - 현금 결제시 3만원 이하 간이영수증, 3만원초과 지출증빙용 현금영수증(사업자번호 입력) 확인   - 개인카드 결제시 부가세 매입세액 공제를 받기위해서는 전체 카드번호 확인필요(영수증에는 *로 표기됨)    * 다만, 개인카드 사용하는 경우는 보통 외근ㆍ영업에 따른 교통비나 접대비(식사, 음료 등) 인데 이들은 대체로 면세 또는 불공제에 해당하기에 일반전표로 처리​ 2. 비용전표 입력   - 지출증빙용 현금영수증은 매입매출전표에, 간이영수증 및 개인카드(불공제분)는 일반전표에 입력   ※ 지출결의서.. 2024. 2. 14.
[회계] 법인카드 집계 ▷ 기본흐름 : 부서별 법인카드 사용내역 집계 → 법인카드 종합보고 → 비용전표 입력▷ 업무목적 및 요약 : 임원 또는 부서별 법인카드에 대한 사용내역을 월별로 종합하여 작성ㆍ보고  1. 부서별 법인카드 사용내역 집계(1) 임원ㆍ부서별로 법인카드 보유  - 월초에 전월 법인카드 사용내역 리스트를 받아서 카드사 홈페이지에서 다운받은 카드 결제건과 비교하여 누락분 체크   * (경우1) 부서마다 담당자를 두어 카드사 홈페이지에서 부서관리자로 등록하여 조회권한 부여할 수 있음(이경우 회계팀은 임원카드만 체크)  * (경우2) 부서마다 담당자를 두되, 회계팀이 월간 결제리스트를 다운받아 전달하면 부서 담당자는 평소 엑셀 메모해둔 것을 리스트에 채워 회신해주는 방식  * (경우3) 법인카드 사용시마다 부서에서 지.. 2024. 2. 14.

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