관리업무/회계6 [회계] 영수증 집계 ▷ 기본흐름 : 지출결의서내 개인 영수증 확인 → 비용전표 입력 ▷ 업무목적 및 요약 : 직원 개인이 업무관련경비를 현금 및 개인카드로 결제시 해당 증빙을 비용으로 인식 1. 지출결의서내 개인 영수증 확인 ㆍ현금 결제시 3만원 이하 간이영수증, 3만원초과 지출증빙용 현금영수증(사업자번호 입력) 확인 ㆍ개인카드 결제시 부가세 매입세액 공제를 받기위해서는 전체 카드번호 확인필요(영수증에는 *로 표기됨) 다만, 개인카드 사용하는 경우는 보통 외근ㆍ영업에 따른 교통비나 접대비(식사, 음료 등) 인데 이들은 대체로 면세 또는 불공제에 해당하기에 일반전표로 처리 2. 비용전표 입력 ㆍ지출증빙용 현금영수증은 매입매출전표에, 간이영수증 및 개인카드(불공제분)는 일반전표에 입력 ※ 지출결의서 등 문서는 원인행위부서에.. 2024. 2. 14. [회계] 법인카드 집계 ▷ 기본흐름 : 부서별 법인카드 사용내역 집계 → 법인카드 종합보고 → 비용전표 입력 ▷ 업무목적 및 요약 : 임원 또는 부서별 법인카드에 대한 사용내역을 월별로 종합하여 작성ㆍ보고 1. 부서별 법인카드 사용내역 집계 (1) 임원ㆍ부서별로 법인카드 보유 ㆍ월초에 전월 법인카드 사용내역 리스트를 받아서 카드사 홈페이지에서 다운받은 카드 결제건과 비교하여 누락분 체크 - (경우1) 부서마다 담당자를 두어 카드사 홈페이지에서 부서관리자로 등록하여 조회권한 부여할 수 있음(이경우 회계팀은 임원카드만 체크) - (경우2) 부서마다 담당자를 두되, 회계팀이 월간 결제리스트를 다운받아 전달하면 부서 담당자는 평소 엑셀 메모해둔 것을 리스트에 채워 회신해주는 방식 - (경우3) 법인카드 사용시마다 부서에서 지출결의서를.. 2024. 2. 14. [회계] 지출결의서 작성 ▷ 기본흐름 : 거래발생(세금계산서 수령) → 지출결의서 작성 → 비용전표 입력 ▷ 업무목적 및 요약 : 회사 공통비용 또는 회계팀 처리 비용에 대하여 지출증빙 첨부하여 결재상신 1. (최초)품의서 작성 ㆍ물품 구매, 시스템 도입 등 사전 승인이 필요시 품목, 비용 등 기재하여 품의서(보고ㆍ기안) 작성 2. 거래발생 ㆍ관리팀에서 처리해야 하는 공통비용 성격의 거래 발생에 따른 세금계산서ㆍ거래명세서 등 수령 3. 지출결의서 작성 ㆍ전결 규정에 따른 결재라인, 지출증빙의 첨부, 필요시 전월과 금액비교 등 알아보기 쉽게 심플하게 작성 4. 비용전표 입력 ㆍ매입매출전표에 해당일자로 입력 2024. 2. 14. [회계] 수금관리 ▷ 기본흐름 : 미수내역 정리 → 담당자에게 통보 → 후속조치 ▷ 업무목적 및 요약 : 매출대금 수금현황 체크하여 담당자에 주기적으로 데이터를 제공함으로써 수금활동 독려 및 미수금 최소화 노력 1. 세금계산서 발행 및 수금현황 관리 ㆍ매출보고에 따른 세금계산서 발행내역과 계좌 입금내역을 매일(상시) 누적 관리(사내 전산시스템으로 대체) 2. 미수내역 정리 ㆍ월말 기준 고객사 외상매출금 명세서 작성하여 거래처원장(회계프로그램) 잔액 비교 3. 담당자에게 통보 ㆍ영업담당자, 영업지원 등 관련자에게 주기적으로(월간, 주간단위 등) 통보 4. 후속조치 (1) 세금계산서 취소처리 ㆍ금액이 소액이거나, 고객사 폐업, 고객관리차원(잠재고객) 등의 사유로 내부적인 수금관리 기준 또는 개별 협의 결과 수금 포기 결정.. 2024. 2. 14. 이전 1 2 다음
