▷ 기본흐름 : 세금계산서 마감 → 월할계산 기간비용 인식 → 비용 확정
▷ 업무목적 및 요약 : 월결산을 위해 전월분 매입세금계산서를 마감하고, 일시납 비용을 월별로 분할하여 인식하여 비용을 확정
1. 세금계산서 마감
- 홈택스 매입세금계산서(전월 조회)와 회계프로그램의 매입매출장을 비교하여 누락된 세금계산서는 해당부서의 담당자에게 확인요청(수신메일주소 확인하여 해당자에게 지출결의서 상신요청)
- 홈택스 자료를 일단 회계프로그램에 전부 입력해두고, 지출결의서 확인하여 내용수정 및 프로젝트, 부서를 입력하는 식으로 해야 결산업무에 시간이 단축됨
2. 월할계산 기간비용 인식
- 비용지출을 일시납으로 처리했으나, 이를 연간ㆍ월간으로 나누어 인식
(1) 감가상각비
- (최초)고정자산 등록 → 월간 감가상각비 조회 → 일반전표 입력
(2) 선급보험료
- 법인 자동차보험료, 건물 화재보험료 등 일시 납부한 비용을 선급비용(자산)으로 전환해두고 다달이 월할계산하여 비용으로 대체
3. 비용 확정
- 기간별 손익계산서 조회하여 전월과 비교하여 금액 차이가 큰 계정과목 확인하여 누락이나 오타 정리
- 상품, 제품 재고가 있다면 해당되는 금액을 ‘결산자료 입력’에서 금액 입력하여 전표추가하여 원가계산
