[자금] 입금전표

▷ 기본흐름 : 계좌조회 → 입금전표 입력 → 반제처리
▷ 업무목적 및 요약 : 회사 계좌 입금사항을 회계장부에 기장하고, 거래처 외상(미수) 정리

 

 

1. 입금계좌 조회

  - 매일아침 매출 수금계좌를 조회하여 전날 입금내역 확인

 

 

2. 입금전표 입력

  - 일반전표에 해당일자로 입력

(보통예금 xxx / 가수금 xxx)

 

 

3. 반제처리

  - 매출대금인 경우, 거래처의 외상매출금과 반제처리

(가수금 계정 → 외상매출금 계정으로 변경)

 

 

※ 자금담당과 회계담당 역할이 나눠져 있는 경우, 전표를 수정하는 방식이 아니라 별도의 가수금 반제전표를 작성해야 혼란이 없음

(자금담당) 보통예금 xxx / 가수금 xxx + (회계담당) 가수금 xxx / 외상매출금 xxx