[세무] 원천세 신고

▷ 기본흐름 : [인사]지급내역 입력 → 원천징수신고서 조회 → 전자신고 파일제작 → 신고ㆍ납부

▷ 업무목적 및 요약 : 근로, 사업, 퇴직 등 소득 지급에 대해 세금을 원천징수하여 신고ㆍ납부

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1. 회계프로그램 ‘인사모듈’에 지급내역 입력

ㆍ근로, 사업, 퇴직 등 소득금액 발생분에 대해 귀속월과 지급월을 고려하여 소득자료 입력

 

2. 원천징수이행상황신고서 조회

ㆍ지급한 소득자료 반영 후 원천징수이행상황신고서를 조회하여 ‘회계모듈’의 예수금 계정원장과 대조 확인

(1) 소득세 – 원천징수이행상황신고서

 

(2) 지방소득세 – 지방소득세 특별징수납부서

 

3. 전자신고 파일제작

ㆍ[회계] ↔ [인사] 비교하여 일치하면 마감 후 전자신고 파일변환

(1) 소득세 신고파일

 

(2) 지방소득세 신고파일

 

4. 신고ㆍ납부

ㆍ소득세 – 홈택스, 지방소득세 – 위택스(또는 서울시 이택스)

 

ㆍ각각 신고 후 지출결의서 작성