관리업무/결산6 [결산] 비용마감 ▷ 기본흐름 : 세금계산서 마감 → 월할계산 기간비용 인식 → 비용 확정 ▷ 업무목적 및 요약 : 월결산을 위해 전월분 매입세금계산서를 마감하고, 일시납 비용을 월별로 분할하여 인식하여 비용을 확정 1. 세금계산서 마감 ㆍ홈택스 매입세금계산서(전월 조회)와 회계프로그램의 매입매출장을 비교하여 누락된 세금계산서는 해당부서의 담당자에게 확인요청(수신메일주소 확인하여 해당자에게 지출결의서 상신요청) ㆍ홈택스 자료를 일단 회계프로그램에 전부 입력해두고, 지출결의서 확인하여 내용수정 및 프로젝트, 부서를 입력하는 식으로 해야 결산업무에 시간이 단축됨 2. 월할계산 기간비용 인식 ㆍ비용지출을 일시납으로 처리했으나, 이를 연간ㆍ월간으로 나누어 인식 (1) 감가상각비 ㆍ(최초)고정자산 등록 → 월간 감가상각비 조회.. 2024. 2. 27. [결산] 매출마감 ▷ 기본흐름 : 세금계산서 마감 → 기타매출 마감 → 매출액 확정 ▷ 업무목적 및 요약 : 월결산을 위해 전월분 매출세금계산서 발행을 마감하고, 기타매출 인식분을 정리하여 매출액 최종 확정 1. 세금계산서 마감 ㆍ전월 세금계산서 발행은 당월 10일까지 가능하지만(세법상으로는) 경영진은 빠른 손익보고를 원하고, 거래처 중에도 비용마감 기한이 존재하여 이 시기를 지나면 세금계산서 발행을 그 다음달로 미뤄야하는 경우도 발생하기에 신속히 처리하여 5일 전후로 마감(내부결정사항) - (예) 결산일정 : 매출 5일 마감 → 비용 10일 마감 → 손익보고 15일까지 ㆍ고객사 요청이 있는 경우, 마감 이후라도 수정세금계산서 발행은 가능하지만 내부 손익보고 이후에는 해당 건이 중복ㆍ누락되지 않도록 관리 2. 기타매출.. 2024. 2. 27. 이전 1 2 다음
