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[결산] 비용마감 ▷ 기본흐름 : 세금계산서 마감 → 월할계산 기간비용 인식 → 비용 확정 ▷ 업무목적 및 요약 : 월결산을 위해 전월분 매입세금계산서를 마감하고, 일시납 비용을 월별로 분할하여 인식하여 비용을 확정 1. 세금계산서 마감 ㆍ홈택스 매입세금계산서(전월 조회)와 회계프로그램의 매입매출장을 비교하여 누락된 세금계산서는 해당부서의 담당자에게 확인요청(수신메일주소 확인하여 해당자에게 지출결의서 상신요청) ㆍ홈택스 자료를 일단 회계프로그램에 전부 입력해두고, 지출결의서 확인하여 내용수정 및 프로젝트, 부서를 입력하는 식으로 해야 결산업무에 시간이 단축됨 2. 월할계산 기간비용 인식 ㆍ비용지출을 일시납으로 처리했으나, 이를 연간ㆍ월간으로 나누어 인식 ​ (1) 감가상각비 ㆍ(최초)고정자산 등록 → 월간 감가상각비 조회.. 2024. 2. 27.
[결산] 매출마감 ▷ 기본흐름 : 세금계산서 마감 → 기타매출 마감 → 매출액 확정 ▷ 업무목적 및 요약 : 월결산을 위해 전월분 매출세금계산서 발행을 마감하고, 기타매출 인식분을 정리하여 매출액 최종 확정 1. 세금계산서 마감 ㆍ전월 세금계산서 발행은 당월 10일까지 가능하지만(세법상으로는) 경영진은 빠른 손익보고를 원하고, 거래처 중에도 비용마감 기한이 존재하여 이 시기를 지나면 세금계산서 발행을 그 다음달로 미뤄야하는 경우도 발생하기에 신속히 처리하여 5일 전후로 마감(내부결정사항) - (예) 결산일정 : 매출 5일 마감 → 비용 10일 마감 → 손익보고 15일까지 ㆍ고객사 요청이 있는 경우, 마감 이후라도 수정세금계산서 발행은 가능하지만 내부 손익보고 이후에는 해당 건이 중복ㆍ누락되지 않도록 관리 ​ 2. 기타매출.. 2024. 2. 27.
[회계] 영수증 집계 ▷ 기본흐름 : 지출결의서내 개인 영수증 확인 → 비용전표 입력 ▷ 업무목적 및 요약 : 직원 개인이 업무관련경비를 현금 및 개인카드로 결제시 해당 증빙을 비용으로 인식 1. 지출결의서내 개인 영수증 확인 ㆍ현금 결제시 3만원 이하 간이영수증, 3만원초과 지출증빙용 현금영수증(사업자번호 입력) 확인 ㆍ개인카드 결제시 부가세 매입세액 공제를 받기위해서는 전체 카드번호 확인필요(영수증에는 *로 표기됨) 다만, 개인카드 사용하는 경우는 보통 외근ㆍ영업에 따른 교통비나 접대비(식사, 음료 등) 인데 이들은 대체로 면세 또는 불공제에 해당하기에 일반전표로 처리 ​ 2. 비용전표 입력 ㆍ지출증빙용 현금영수증은 매입매출전표에, 간이영수증 및 개인카드(불공제분)는 일반전표에 입력 ※ 지출결의서 등 문서는 원인행위부서에.. 2024. 2. 14.
[회계] 법인카드 집계 ▷ 기본흐름 : 부서별 법인카드 사용내역 집계 → 법인카드 종합보고 → 비용전표 입력 ▷ 업무목적 및 요약 : 임원 또는 부서별 법인카드에 대한 사용내역을 월별로 종합하여 작성ㆍ보고 1. 부서별 법인카드 사용내역 집계 (1) 임원ㆍ부서별로 법인카드 보유 ㆍ월초에 전월 법인카드 사용내역 리스트를 받아서 카드사 홈페이지에서 다운받은 카드 결제건과 비교하여 누락분 체크 - (경우1) 부서마다 담당자를 두어 카드사 홈페이지에서 부서관리자로 등록하여 조회권한 부여할 수 있음(이경우 회계팀은 임원카드만 체크) - (경우2) 부서마다 담당자를 두되, 회계팀이 월간 결제리스트를 다운받아 전달하면 부서 담당자는 평소 엑셀 메모해둔 것을 리스트에 채워 회신해주는 방식 - (경우3) 법인카드 사용시마다 부서에서 지출결의서를.. 2024. 2. 14.

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