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[회계] 지출결의서 작성 ▷ 기본흐름 : 거래발생(세금계산서 수령) → 지출결의서 작성 → 비용전표 입력 ▷ 업무목적 및 요약 : 회사 공통비용 또는 회계팀 처리 비용에 대하여 지출증빙 첨부하여 결재상신 1. (최초)품의서 작성 ㆍ물품 구매, 시스템 도입 등 사전 승인이 필요시 품목, 비용 등 기재하여 품의서(보고ㆍ기안) 작성 2. 거래발생 ㆍ관리팀에서 처리해야 하는 공통비용 성격의 거래 발생에 따른 세금계산서ㆍ거래명세서 등 수령 ​ 3. 지출결의서 작성 ㆍ전결 규정에 따른 결재라인, 지출증빙의 첨부, 필요시 전월과 금액비교 등 알아보기 쉽게 심플하게 작성 4. 비용전표 입력 ㆍ매입매출전표에 해당일자로 입력 2024. 2. 14.
[회계] 수금관리 ▷ 기본흐름 : 미수내역 정리 → 담당자에게 통보 → 후속조치 ▷ 업무목적 및 요약 : 매출대금 수금현황 체크하여 담당자에 주기적으로 데이터를 제공함으로써 수금활동 독려 및 미수금 최소화 노력 1. 세금계산서 발행 및 수금현황 관리 ㆍ매출보고에 따른 세금계산서 발행내역과 계좌 입금내역을 매일(상시) 누적 관리(사내 전산시스템으로 대체) 2. 미수내역 정리 ㆍ월말 기준 고객사 외상매출금 명세서 작성하여 거래처원장(회계프로그램) 잔액 비교 3. 담당자에게 통보 ㆍ영업담당자, 영업지원 등 관련자에게 주기적으로(월간, 주간단위 등) 통보 ​ 4. 후속조치 (1) 세금계산서 취소처리 ㆍ금액이 소액이거나, 고객사 폐업, 고객관리차원(잠재고객) 등의 사유로 내부적인 수금관리 기준 또는 개별 협의 결과 수금 포기 결정.. 2024. 2. 14.
[회계] 기타매출 인식 ▷ 기본흐름 : 결제대행사이트 결제내역 조회 → 매출전표 입력 → 결제대행사이트 정산내역 조회 → 반제처리 ▷ 업무목적 및 요약 : 세금계산서로 거래하는 매출이 아닌 회사 홈페이지나 타쇼핑몰을 이용한 온라인 결제시 결제대행 업체를 통한 매출인식 1. 결제대행사이트 결제내역(승인내역) 조회 ㆍ결제대행업체(나이스페이먼츠, 케이지이니시스 등)를 통해 신용카드, 가상계좌 등의 수단으로 결제가 이뤄진 내역 확인 2. 매출전표 입력 ㆍ매입매출전표에 건별과세로 입력 ㆍ건수가 적으면 결제일마다 각각 입력 / 건수가 많으면 말일자에 총합으로 입력하고 사이트 캡쳐분, 결제내역 엑셀파일 등을 증빙으로 보관 3. 결제대행사이트 정산내역 조회 ㆍ정산일정 조회하여 실제 계좌에 입금된 내역과 대조(실입금액은 수수료 차감 후 입금).. 2024. 2. 14.
[회계] 세금계산서 발행 ▷ 기본흐름 : 매출서류 검토 → 세금계산서 발행 → 매출전표 입력 ▷ 업무목적 및 요약 : 영업담당자 또는 영업지원 인력에 의해 작성ㆍ결재된 매출서류(판매보고서, 매출품의서 등) 또는 사내 매출관리시스템에 기재된 사항 검토 후 세금계산서 발행 1. 매출서류 검토 ㆍ결재라인, 판매내역(품목, 금액), 거래처 정보(사업자등록번호, 메일주소 등), 거래일자 등 ㆍ판매보고서, 매출품의서 등 명칭이나 양식은 내부적인 결정사항임 ㆍ건별 서류보고를 하지 않고, 계약 및 거래내역을 기록ㆍ집계하는 사내 전산시스템만으로 관리하는 경우도 있음 ​ 2. 세금계산서 발행 ㆍ홈택스 접속하여 세금계산서ㆍ계산서 발행(회계프로그램에서 직접 발행하는 기능도 있음) 3. 매출전표 입력 ㆍ매입매출전표에 해당일자로 입력 ※ 세금계산서 발행.. 2024. 2. 14.

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